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2019年11月02日

风险管理子公司多少家:期货有风险管理子公司吗

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风险管理是防止工作的漏洞提前做好的各项管理与应急措施,比如资金、融资、资产负债、资产变更等。专职工作是根据体系要求进行进行资金或金融的专项管理,对发现的异常要及时调整控制,并及时上报。基础扎实并有重要业绩的,有前途的。 但私募金融公司特别是小型还是要慎重,法律法规及金融漏洞比较多。 来自职Q用户:吴先生 风控,就是风险控制,包括业务风险,法规风险,财务风险等 来自职Q用户:王先生

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风险管理子公司多少家:期货风险子公司员工要有从业资格吗

期货公司、企业、投资公司、国内外自然人投资者的期货投资顾问、经纪人等。期货从业资格证是进入期货行业的必备证书,是进入这个行业的基本要求。因此,青青草免费线看V伊人参加期货从业考试是从事期货职业的第一道关口,期货从业资格证同时也被称为期货行业准入证。国家现在正在逐步重视期货行业的发展,就业前景是可观的。国内期货市场的风险管理功能已经大大加强,在社会经济运行中,其功能进一步得到发挥。随着我国经济建设发展步伐的加快,在国际市场的影响越来越重要,我国期货市场的发展潜力不可估量。从事期货业务的专业人员必须取得期货从业资格证书,有期货从业资格证才能开期货账户收取佣金,目前含金量最高的就是期货投资分析证。 以下工作需要具备期货从业资格证: 1、期货交易所的高级管理人员;期货交易所业务部门的管理人员和从事交易、结算、交割、财务、稽查等业务的专业人员; 2、期货经纪公司的高级管理人员;期货经纪公司业务部门的管理人员和从事客户开发、执行委托、结算、合规审查等业务的专业人员; 3、期货交易厅的高级管理人员和从事期货交易厅业务的专业人员; 4、期货业务的机构中从事期货投资分析、咨询业务的人员; 5、期货交易所非期货经纪公司会员中从事期货业务的管理人员和专业人员; 6、持有《境外期货业务许可证》企业中从事期货业务的管理人员和专业人员; 7、期货交易所、期货交易厅、期货经纪公司中的电脑管理人员; 8、中国证监会认为需要进行资格确认的其他期货从业人员。 期货从业人员资格考试是期货从业准入性质的入门考试,是全国性的执业资格考试。考试受中国证监会监督指导,由中国期货业协会主办,考务工作由ATA公司具体承办。 目前,期货从业资格考试科目为两科,分别是“期货基础知识”与“期货法律法规”上述两科考试通过后,可报考“期货投资分析”科目。 期货从业资格考试单科成绩有效期为当年及以后两个年度。两门考试成绩均合格后取得成绩合格证书,成绩合格证书长期有效,实行电子化管理,考生可上中国期货业协会网站查询或打印成绩合格证书。 取得成绩合格证后,考生如到从事期货业务的经营机构任职,可由所在机构向中国期货业协会申请从业资格。

风险管理子公司多少家:如何加强对子公司的税务风险管理

加强对子公司的税务风险管理,应该注意以下几点: 1、提高税务风险防范意识,从被动管理向主动管理转变; 提高管理决策层的税务风险意识,是实施有效税务风险管理的前提和基础。大企业高层管理者应充分认识到,税务风险越来越成为影响企业核心竞争力的重要因素,事关企业可持续发展。 唯有如此,大企业才能在经营过程中主动规避和化解税务风险,从被动处理税务危机中走出来。 2、建立税务风险管理体系,从事后管理向事前管理转变; 税务风险管理是指通过制度实现对企业税务风险的控制,其实质是使管理环节前移,变事后管理为事前管理和事中监控,提前发现和预防风险。 3、提升税务风险管理层面,从防风险为主向创效益为主转变; 4、建立税务信息管理系统,为税务风险管理提供信息基础和技术保障 大企业经营范围广,业务和管理流程复杂,与此相关的税收法规及政策繁多,且复杂多变,如果没有信息技术的支持,很难实施有效的税务风险管理。 与企业相关的税法及其他法律法规的收集、整理和更新,企业业务信息的取得、分析都需要借助于信息系统,而且信息系统还是实施风险评价、监控的有效手段。因此信息化是企业建立税务风险管理体系的基础。

风险管理子公司多少家:如何有效执行风险管理和内部控制等相关制度

风险管理: 一、对企业风险的认识 企业风险是指某一对企业目标的实现可能造成负面影响的事项发生的可能性,企业在制定和实现自己目标的过程中,会碰到各种各样的风险,所以需要进行风险管理。企业风险管理就是通过分析公司的内外风险,制定系统的管理策略来处理这些风险,从而提高公司的盈利能力和实现企业的目标。风险管理的基本程序是风险识别、风险评估和风险控制。企业风险管理框架要素包括:内部环境、目标制定、风险识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息和沟通、监控。 二、明确受托责任、完善公司治理,从公司组织结构上控制企业经营风险 公司治理实质的涵义就是基于一种受托责任的法律合同关系,并以此来规范各利益相关者的权利和义务,并让他们充分发挥各自的功能。基于受托责任下的完善的公司治理结构-即公司股东会、公司董事会、公司经理层以及对受托责任履行行为实施监督的公司监事会的权利和责任的法律确认和有效执行。有效的公司治理是防范企业经营风险,增加公司价值的组织保障。 从表面上看,安然、世通公司的倒闭是因财务舞弊引起的。但在实质上,这两个公司都是由于在公司治理上存在严重缺陷,才导致公司在财务上造假行为成为可能,公司倒闭的根源在于公司治理。美国的公司治理科学性被世界上许多国家所推崇,也是我国主要借鉴的。在美国公司治理中董事会设置最典型的特点是独立董事制度,担任大公司独立董事的很多都是知名学者、教授,独立董事在公司董事会人员中站多数,他们的作用主要是站在公正的立场,代表中小股东利益。但据调查,安然、世通公司的独立董事是公司的独立董事没有在公司董事会中发挥应该起到的作用,导致公司治理失败,内部控制制度没有很好执行,造成公司经营风险。 我国在借鉴美国公司治理的独立董事制度同时,也借鉴了德国公司治理的监事会制度。监事会在德国的公司治理中发挥着很关键的作用,但在我国,公司的监事会却没有真正发挥作用。 因此,控制企业经营风险,不但要有完整的公司治理架构,更主要的是要有基于受托责任下的公司治理各责任主体的法律责任的有效履行。 三、建立有效的内部控制制度 所谓内部控制,是为实现经营效率和效果,财务报告的可信性及相关法律的遵循等组织目标而提供合理保证的过程。其实施者为公司董事会、经理层和其他员工。内控制度是企业为有效实现其目标而设计的内部制度安排,它是为整个企业而设计的系统,企业不应该有任何人能脱离该系统的控制而自由运作。 现在人们越来越发现,公司的风险来自于内控制度的缺失或形同虚设。公司内部控制制度的根本就是授权和监督。公司所有人的权限都是在这个组织中被授予的,并要得到有效监督。 内部控制: 第一是建立直属于董事会和董事长领导的运营监控管理机构,将会计监督和管理监督职能整合在一个部门,不但要对违规行为进行监督和管理,还有对出现问题进行改进,二次进行监督、跟进,不断的提高管理水平和管理意识。 1、根据集团发展需要,运营监控管理中心设审计部、招标部、生产监察部、改进部。运营监控管理中心直接归董事长领导并对董事长、董事会报告工作,具体负责董事长及董事会要求和规定的各项审计、监察工作。运营监控中心总监的任用和解聘由董事长提议,董事会批准,其它人员由运营监控中心总监提出,董事长批准,其工作考核和奖惩由董事长、董事会决定。 2、运营监控中心人员办理审计、监察事项,必须严格遵守审计、监察职业规范,忠于董事长、董事会,做到独立、客观、公正、保密,不得滥用职权,徇私舞弊,玩忽职守。 3、当遇到较大审计监察任务时,可临时组织所属公司的财务、人事行政、生产、销售等部门的人员共同进行审计监察,各单位应该积极配合,不得推诿。必要时可聘请外部特邀专业人员进行专题或专案审计监察。 第二是制定运营监控管理中心明确的工作职责,确保企业内部监督的全面性,促进管控制度完善、细化,点、线控制全面,有效执行;提升企业现场管理;推动各部门的工作实施、改进。根据企业经营目标和审计计划,开展各类财务审计工作及专项审计工作,确保企业健康运营。实现对企业采购的所有物资进行招标、比价,确保在当时采购条件下的性价比最优,高质、高效。 一、对出资者所属公司的财务收支及其经济活动进行定期审计。特别是对公司财产、资金管理使用和安全完整程度进行重点审计。 二、对出资者所属公司的预算或计划执行情况进行定期审计。特别对预算追加和预算外资金的使用情况进行重点审计监督。要进行事前、事中和事后的全面审计、监察。 1、事前对资产和财务状况进行全面审计,划清预算责任 2、事中对预算执行情况进行每月的跟踪审计,发现问题及时解决,防止偏离预算或便于不适合时机预算的调整 3、事后即预算期结束后进行全面审计,评价预算执行情况,总结经验,据以考核,兑现奖惩。 第九条、对集团负责人和各中心总监、总裁助理、各子公司负责人年度和任期经济责任进行审计。对各单位的经营管理责任和财务会计责任的履行情况进行审计和评价。特别是对董事会决议、公司经营方针、目标、战略的落实执行情况作为重点审计内容。 (一)对经营管理责任履行情况的审计监察主要评价经营成果的有效性。审查负责人是否是按董事会的要求、经批准的经营规划进行经营管理的审计,审查有无决策失误和错失经营时机,有无短期行为,破坏公司资源,评价经营管理政策和工作措施是否高效可行等。 (二)对资产的安全和完整进行审计。审查固定资产、无形资产、存货、应收账款等公司资产是否存在风险和不安全,是否完整,有无积压和呆死坏帐,有无损坏和贬值,是否真实。 (三)对财务会计责任履行情况的审计监察 1、财务责任就是理财责任,就是评价财务状况是否优良,财务资产是否增值,使用是否充分有效,是否盘活现有资产,有无浪费,有无财务和税收风险。 2、审计责任主要是评价内部控制是否健全完善、资产管理是否安全,会计防范是否有效,会计数据是否真实,会计工作和前台业务是否脱节,会计工作是否支持业务等。 (四)对人事事项进行审计。审查工作效率,人力成本、人均效率,审查员工队伍建设情况,是否提高凝聚力向心力、协作精神,是否建立共同愿景,有无在人事方面以权谋私的情况,有无任人唯亲,有无打击报复,嫉贤妒能等情况。 (五)对采购进行审计。审计采购的质量是否符号要求、价格是否合理、资金结算是否符合预算要求、交期是否及时,审查采购作业流程是否高效,有无按流程操作,有无徇私舞弊行为。 (六)廉政建设审计。对违反公司廉政建设的行为进行审计如请客送礼、接受贿赂等。 三、对公司的项目投资情况进行审计。 四、监督、检查和评价各单位内部控制和管理制度的建立健全、严密程度和执行情况以及内部风险管理: 1、检查各子公司、各中心各岗位的责权划分是否明确,岗位责任是否建立并且有效; 2、所有原始凭证是否进行统一的连续编号,并顺序使用,领用空白凭证是否有严格的登记注销手续; 3、检查所有的实物资产包括固定资产、低值易耗品、包装物、办公用品、库存商品是否实行责任管理,并制定了相应的控制制度,执行情况如何; 4、检查所有业务是否都实行了程序化、规范化、制度化,各流程中的关键(资金)点是否实行了重点控制,控制是否有效,程序是否经济、高效; 5、检查主要岗位人员的变动是否建立并实行了恰当的交接制度,手续是否完备; 6、检查各子公司是否建立并实行了有效的成本费用控制制度和资金使用制度; 7、检查各子公司采购、商品入库、出库、领用、销售、成本费用、资金收支、对外投资、资产处理的内部财务控制制度的建立和执行情况; 8、其它内部控制事项。 五、对违反出资者、公司规章制度、财经政策纪律,侵占公司资财、损害公司利益、严重铺张浪费和职务消费行为进行专项审计。 六、对各子公司有关的经营方案、预算草案、资金使用方案、重要的经济合同、重要文件、制度的合法合理性,有效正确性进行审计评价。 七、对管理者的工作作风和廉政建设进行监督、监察 1、监督、监察抵触执行公司的各项规章制度和纪律,或将规章制度打折扣执行的行为; 2、监督、监察弄虚作假,有事不及时汇报,欺上瞒下者,对工作扯皮推诿、相互拆台或搬弄是非的行为; 3、监督、监察未经审议,擅自决定公司的重大生产经营决策的行为; 4、监督、监察压制人才,嫌才妒能,阻碍或限制他人才能发挥的行为; 5、监督、监察收受与业务有关单位或个人的钱物(含提成、回扣、报销及代为支付费用)的行为,特殊情况下接受的礼品不上交公司的行为; 6、监督、监察以任何名义宴请公司领导、有关部门领导、公司员工及利害关系人的相互宴请的行为; 7、监督、监察未经许可工作时间饮酒、延误工作的行为; 8、监督、监察利用公款参与高消费的娱乐活动,报销应由个人支付的各项费用,虚报冒领费用或款项的行为; 9、监督、监察利用出差机会协亲属旅游或接受业务单位安排旅游活动的行为; 10、监督、监察对人封官许愿,拉帮结伙,搞小团体,助长歪风邪气的行为; 11、监督、监察对检举或有异议的员工或同事打击报复的行为。 八、总裁、副总裁、总裁助理、各中心总监、各子公司总经理等高层领导的离任、交接审计 九、对人力资源使用效率和效果进行监督、监察。 1、对人力资源(资本)管理的内部控制监督、监察。监督、监察人力资源(资本)的招收、管理、培训、使用、激励等一整套规章制度有与无,完善与否,执行严格程度,效用的大小等。评价其内控制度的适当性;审查评价其是否与时俱进,即在相对稳定的原则下,能否随着环境和条件的变化而调整本组织的人力资源管理控制政策; 2、对人力资源(资本)的开发利用程度监督、监察。监督、监察人力资源(资本)的开发利用是否使其个体不断保值增值,并要使其价值得到充分发挥。更重要的是由个体人力资源(资本)协调聚合的群体价值。通过对招聘、培训、使用、增值、文化、协调聚合等的监督、监察,使人力资源(资本)的开发既能适用于当前的现实需要,又能考虑超前的,顾及到未来的发展后劲。促使其能建立起一个制度化、科学化的动态运行机制。特别是对人力资本的增值培训的投资问题,要有妥当的计划安排。即人力资本培训的投资要有强制的措施,还应按销售收入或税后利润的一定比例进行人力资本投资培训,或按其岗位定期或不定期培训,使人力资本的增值有制度安排; 3、企业人力资本产权监督、监察。监督、监察劳动者权益在企业契约的规定是否受到尊重;人力资本的所有权分配关系的落实程度;人力资本定价与激励方式的适当性及其效果。通过对企业人力资本产权的监督、监察,使企业在不与法规相冲突的前提下,建立起不侵犯人力资本所有者权益,能够充分有效地调动不同层级的人力资本载体者的积极创造性,既能使个体人力资本价值增值,又能有效地提高企业核心竞争力的恰当机制的制度; 4、员工队伍建设监督、监察,是否提高凝聚力向心力、协作精神,是否建立共同愿景,有无在人事方面以权谋私的情况,有无任人唯亲,有无打击报复,嫉贤妒能等情况 十、对各子公司产、供、销各个环节经济活动的效益、效率、经济、合理、合规和合法性进行监管。 (一)对采购事项进行监管,采购部门的责任就是在适当的时间、适当的地点为公司采购性价比最优的原材物料,降低成本、降低付款率,控制采购费用; 1、监管采购计划的审批是否符合程序,采购计划数量是否符合库存和生产使用要求; 2、监管采购合同订立、审批程序是否合理,是否有越权审批; 3、监管采购流程是否符合内部控制程序,是否满足“高质、高效”的要求; 4、监管采购的决定权和操作权是否分离; 5、监管采购数量、质量、性价比、交货期是否能够满足生产使用要求; 6、监管采购付款计划、付款金额、付款比例是否符合财务规定,是否按合同执行; 7、监管采购人员采购、招标过程中是否有舞弊行为,是否有暗箱操作行为,是否有故意刁难客户行为; (二)对生产事项进行监督、检查 1、监督、检查下达的生产计划规格、型号、数量是否符合销售合同要求,手续是否完备; 2、监督、检查生产质量的控制是否有质量跟踪记录,是否符合企业检验标准; 3、监督、检查生产控制材料领用、发放的各种单证是否齐全,记录是否真实、完整; 4、监督、检查生产产量和工时记录是否真实、合理、准确; 5、监督、检查生产消耗是否符合定额标准; 6、监督、检查生产工资费用、工资分配、材料分配、制造费用是否真实、合理、符合预算管理控制; 7、设备完好率的监督、检查,有无操作规范,执行的状况如何,有无拼设备的短期行为; 8、现场管理的监督、检查,审查有无可行合理的现场管理规范,是否实行了6S管理等; (三)对营销事项进行监督、检查 1、监督、检查销售管理部门应收及预付帐款内部控制是否合理有效,是否能够降低企业风险; 2、监督、检查销售发票、合同、销售订单所列的商品名称、规格、数量、价格是否一致,是否符合公司价格规定; 3、监督、检查对业务员报价是否按照公司销售政策执行,有无越权审批折让和价格的违规行为; 4、监督、检查销售合同、赊销的审批是否手续完备,是否有越权审批现象; 5、监督、检查发货清单与销售发票是否一致,物流配送是否满足客户需求; 6、监督、检查销售发票是否连续使用,有无缺号、作废是否正确; 7、监督、检查销售人员是否有截流公司销售货款的情况,是否在销售过程中有接触现金的情况; 8、应收帐款坏帐损失是否按照公司规定对相关责任人进行处罚; 9、市场现金操作是否按财务有关规定执行; 十一、对质量系统的监督、检查; 十二、对董事长安排的专项工作进行专项监督、检查 第三是对运营监控管理中心的充分授权,没有充分的授权,运营监控监督力度、执行力将大打折扣,各种改进措施的落实将会成为一句空话、大话,董事会能否对内控部门充分授权是内控部门开展各项监督、改进的保障。 具体应该赋予内控部分哪些职责呢?我认为内控部门应该具备以下权利。 一、有权要求各级财务部门按时上报财务报告、预算执行情况报告、财务决算报告、资产处置报告以及相关的财务制度。 二、有权参加各子公司、各中心的有关会议并召开与审计、监察事项有关的会议。 三、有权参与研究制定有关的规章制度和政策。 四、有权调阅各中心、各子公司经营管理和财务活动的有关书面、电子资料、文件以及现场勘查实物。 五、对于审计监察事项有关的问题有权向有关单位和个人进行调查,并取得证明材料,有关单位和个人必须予以配合。 六、对正在进行的严重违反出资者和公司规章、利益和严重浪费损失的行为,有权做出临时制止决定。 七、对拖延、推诿、阻挠、拒绝和破坏审计监察工作的,报经董事长同意后,有权采取封存账册和冻结资产的临时措施,并追究责任人和有关领导的责任。 八、有权提出纠正、处理违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效益的建议。 九、对违反董事会、公司规章制度和浪费损失、侵害公司利益的单位和人员,报经董事长同意后,有权进行通报批评和提出追究责任的建议。 十、董事长审查批准签发的审计报告,各有关单位和个人必须执行。 第四是建立科学、公正、公开的监控管理工作程序,使保障监控工作公正实施的前提,是对内控部门开展工作的标杆,是推动企业内部管理不断改进的基石。 一、编制年度、季度、月度监控管理工作计划,报董事长审批后执行。临时项目由董事长授权副董事长批准和实施。 二、审计监察前的准备工作。根据批准的监控管理计划和临时安排确定审计监察对象,制定审计监察方案,指定审计监察项目负责人和参加审计监察的人员名单,审计监察方案经董事长批准后,由审计监察负责人签发审计监察通知书,通知被审单位。被审单位应该准备和提供相关审计监察资料。 三、在审计监察过程中,审计监察人员必须编制审计监察工作底稿,作好审计监察记录和日志,收集审计监察证据,重要证据应有相关人员的签字确认。 四、审计监察终结阶段,应根据审计监察工作底稿对审计监察事项和结果提出审计监察报告。 五、审计监察报告报董事长审定。一般常规报告由副董事长签发审计监察决定并附审计监察报告副本发被审单位和有关部门执行。重要审计监察报告的决定有董事长签发。 六、审计监察决定下达后,运营监控管理中心应督促被审单位和有关部门执行。 七、被审单位应按照审计监察结论和决定,针对问题及时做出处理,处理结果应报告稽核部。如对审计监察结论和决定有异议,可在收到审计监察结论和决定十五日内向副董事长、董事长提出复议。在复议期间,原审计监察结论和决定照常执行。

风险管理子公司多少家:证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定的管理规定

证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定 第一条 为了规范证券公司、基金管理公司子公司等相关主体开展资产证券化业务,保障投资者的合法权益,根据《证券法》、《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》和其他相关法律法规,制定本规定。 第二条 本规定所称资产证券化业务,是指以基础资产所产生的现金流为偿付支持,通过结构化等方式进行信用增级,在此基础上发行资产支持证券的业务活动。开展资产证券化业务的证券公司须具备客户资产管理业务资格,基金管理公司子公司须由证券投资基金管理公司设立且具备特定客户资产管理业务资格。 第三条 本规定所称基础资产,是指符合法律法规规定,权属明确,可以产生独立、可预测的现金流且可特定化的财产权利或者财产。基础资产可以是单项财产权利或者财产,也可以是多项财产权利或者财产构成的资产组合。前款规定的财产权利或者财产,其交易基础应当真实,交易对价应当公允,现金流应当持续、稳定。基础资产可以是企业应收款、租赁债权、信贷资产、信托受益权等财产权利,基础设施、商业物业等不动产财产或不动产收益权,以及中国证监会认可的其他财产或财产权利。 第四条 证券公司、基金管理公司子公司通过设立特殊目的载体开展资产证券化业务适用本规定。前款所称特殊目的载体,是指证券公司、基金管理公司子公司为开展资产证券化业务专门设立的资产支持专项计划(以下简称专项计划)或者中国证监会认可的其他特殊目的载体。 第五条 因专项计划资产的管理、运用、处分或者其他情形而取得的财产,归入专项计划资产。因处理专项计划事务所支出的费用、对第三人所负债务,以专项计划资产承担。专项计划资产独立于原始权益人、管理人、托管人及其他业务参与人的固有财产。原始权益人、管理人、托管人及其他业务参与人因依法解散、被依法撤销或者宣告破产等原因进行清算的,专项计划资产不属于其清算财产。 第六条 原始权益人是指按照本规定及约定向专项计划转移其合法拥有的基础资产以获得资金的主体。管理人是指为资产支持证券持有人之利益,对专项计划进行管理及履行其他法定及约定职责的证券公司、基金管理公司子公司。托管人是指为资产支持证券持有人之利益,按照规定或约定对专项计划相关资产进行保管,并监督专项计划运作的商业银行或其他机构。 第七条 管理人管理、运用和处分专项计划资产所产生的债权,不得与原始权益人、管理人、托管人、资产支持证券投资者及其他业务参与人的固有财产产生的债务相抵销。管理人管理、运用和处分不同专项计划资产所产生的债权债务,不得相互抵销。 第八条 专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资格的证券公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管。 第九条 原始权益人不得侵占、损害专项计划资产,并应当履行下列职责: (一)依照法律、行政法规、公司章程和相关协议的规定或者约定移交基础资产; (二)配合并支持管理人、托管人以及其他为资产证券化业务提供服务的机构履行职责; (三)专项计划法律文件约定的其他职责。 第十条 原始权益人向管理人等有关业务参与人所提交的文件应当真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;原始权益人应当确保基础资产真实、合法、有效,不存在虚假或欺诈性转移等任何影响专项计划设立的情形。 第十一条 业务经营可能对专项计划以及资产支持证券投资者的利益产生重大影响的原始权人(以下简称特定原始权益人)还应当符合下列条件: (一)生产经营符合法律、行政法规、特定原始权益人公司章程或者企业、事业单位内部规章文件的规定; (二)内部控制制度健全; (三)具有持续经营能力,无重大经营风险、财务风险和法律风险; (四)最近三年未发生重大违约、虚假信息披露或者其他重大违法违规行为; (五)法律、行政法规和中国证监会规定的其他条件。上述特定原始权益人,在专项计划存续期间,应当维持正常的生产经营活动或者提供合理的支持,为基础资产产生预期现金流提供必要的保障。发生重大事项可能损害资产支持证券投资者利益的,应当及时书面告知管理人。 第十二条 管理人设立专项计划、发行资产支持证券,除应当具备本规定第二条第二款的相关资格外,还应当符合以下条件: (一)具有完善的合规、风控制度以及风险处置应对措施,能有效控制业务风险; (二)最近1年未因重大违法违规行为受到行政处罚。 第十三条 管理人应当履行下列职责: (一)按照本规定及所附《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》(以下简称《尽职调查指引》)对相关交易主体和基础资产进行全面的尽职调查,可聘请具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所、资产评估机构等相关出具专业意见; (二)在专项计划存续期间,督促原始权益人以及为专项计划提供服务的有关机构,履行法律规定及合同约定的义务; (三)办理资产支持证券发行事宜; (四)按照约定及时将募集资金支付给原始权益人; (五)为资产支持证券投资者的利益管理专项计划资产; (六)建立相对封闭、独立的基础资产现金流归集机制,切实防范专项计划资产与其他资产混同以及被侵占、挪用等风险; (七)监督、检查特定原始权益人持续经营情况和基础资产现金流状况,出现重大异常情况的,管理人应当采取必要措施,维护专项计划资产安全; (八)按照约定向资产支持证券投资者分配收益; (九)履行信息披露义务; (十)负责专项计划的终止清算; (十一)法律、行政法规和中国证监会规定以及计划说明书约定的其他职责。 第十四条 管理人不得有下列行为: (一)募集资金不入账或者进行其他任何形式的账外经营; (二)超过计划说明书约定的规模募集资金; (三)侵占、挪用专项计划资产; (四)以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债; (五)违反计划说明书的约定管理、运用专项计划资产; (六)法律、行政法规和中国证监会禁止的其他行为。 第十五条 管理人应当为专项计划单独记账、独立核算,不同的专项计划在账户设置、资金划拨、账簿记录等方面应当相互独立。 第十六条 管理人应当针对专项计划存续期内可能出现的重大风险,制订切实可行的风险控制措施和风险处置预案。在风险发生时,管理人应当勤勉尽责地执行风险处置预案,最大程度地保护资产支持证券投资者利益。 第十七条 有下列情形之一的,管理人应当在计划说明书中充分披露有关事项,并对可能存在的风险以及采取的风险防范措施快播美女予以说明: (一)管理人持有原始权益人5%以上的股份或出资份额; (二)原始权益人持有管理人5%以上的股份或出资份额; (三)管理人与原始权益人之间近三年存在承销保荐、财务顾问等业务关系; (四)管理人与原始权益人之间存在其他重大利益关系。 第十八条 管理人与原始权益人存在第十七条所列情形,或者管理人以自有资金或者其管理的资产管理计划、其他客户资产、证券投资基金认购资产支持证券的,应当采取有效措施,防范可能产生的利益冲突。管理人以自有资金或其管理的资产管理计划、其他客户资产、证券投资基金认购资产支持证券的比例上限,由其按照有关规定和合同约定确定。 第十九条 专项计划终止的,管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组,负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配。管理人应当自专项计划清算完毕之日起10 个工作日内,向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告,并将清算结果向中国证券投资基金业协会(以下简称中国基金业协会)报告,同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构。管理人应当聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见。 第二十条 专项计划变更管理人,应当充分说明理由,并向中国基金业协会报告,同时抄送变更前后对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构。管理人出现被取消资产管理业务资格、解散、被撤销或宣告破产以及其他不能继续履行职责情形的,在依据计划说明书或者其他相关法律文件的约定选任符合本规定要求的新的管理人之前,由中国基金业协会指定临时管理人。计划说明书应当对此作出明确提示。 第二十一条 管理人职责终止的,应当及时办理档案和职责移交手续。管理人完成移交手续前,应当妥善保管专项计划文件和资料,维护资产支持证券投资者的合法权益。管理人应当自完成移交手续之日起5个工作日内,向中国基金业协会报告,同时抄送对移交双方有辖区监管权的中国证监会派出机构。 第二十二条 托管人办理专项计划的托管业务,应当履行下列职责: (一)安全保管专项计划相关资产; (二)监督管理人专项计划的运作,发现管理人的管理指令违反计划说明书或者托管协议约定的,应当要求改正;未能改正的,应当拒绝执行并及时向中国基金业协会报告,同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构; (三)出具资产托管报告; (四)计划说明书以及相关法律文件约定的其他事项。 第二十三条 法律法规规定基础资产转让应当办理批准、登记手续的,应当依法办理。法律法规没有要求办理登记或者暂时不具备办理登记条件的,管理人应当采取有效措施,维护基础资产安全。基础资产为债权的,应当按照有关法律规定将债权转让事项通知债务人。 第二十四条 基础资产不得附带抵押、质押等担保负担或者其他权利限制,但通过专项计划相关安排,在原始权益人向专项计划转移基础资产时能够解除相关担保负担和其他权利限制的除外。 第二十五条 以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的,专项计划的法律文件应当明确说明基础资产的购买条件、购买规模、流动性风险以及风险控制措施。 第二十六条 基础资产的规模、存续期限应当与资产支持证券的规模、存续期限相匹配。 第二十七条 专项计划的货币收支活动均应当通过专项计划账户进行。 第二十八条 资产支持证券是投资者享有专项计划权益的证明,可以依法继承、交易、转让或出质。资产支持证券投资者不得主张分割专项计划资产,不得要求专项计划回购资产支持证券。资产支持证券投资者享有下列权利: (一)分享专项计划收益; (二)按照认购协议及计划说明书的约定参与分配清算后的专项计划剩余资产; (三)按规定或约定的时间和方式获得资产管理报告等专项计划信息披露文件,查阅或者复制专项计划相关信息资料; (四)依法以交易、转让或质押等方式处置资产支持证券; (五)根据证券交易场所相关规则,通过回购进行融资; (六)认购协议或者计划说明书约定的其他权利。 第二十九条 资产支持证券应当面向合格投资者发行,发行对象不得超过二百人,单笔认购不少于100 万元人民币发行面值或等值份额。合格投资者应当符合《私募投资基金监督管理暂行办法》规定的条件,依法设立并受国务院金融监督管理机构监管,并由相关金融机构实施主动管理的投资计划不再穿透核查最终投资者是否为合格投资者和合并计算投资者人数。 第三十条 发行资产支持证券,应当在计划说明书中约定资产支持证券持有人会议的召集程序及持有人会议规则,明确资产支持证券持有人通过持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项。 第三十一条 专项计划可以通过内部或者外部信用增级方式提升资产支持证券信用等级。同一专项计划发行的资产支持证券可以划分为不同种类。同一种类的资产支持证券,享有同等权益,承担同等风险。 第三十二条 对资产支持证券进行评级的,应当由取得中国证监会核准的证券市场资信评级业务资格的资信评级机构进行初始评级和跟踪评级。 第三十三条 专项计划的管理人以及资产支持证券的销售机构应当采取下列措施,保障投资者的投资决定是在充分知悉资产支持证券风险收益特点的情形下作出的审慎决定: (一)了解投资者的财产与收入状况、风险承受能力和投资偏好等,推荐与其风险承受能力相匹配的资产支持证券; (二)向投资者充分披露专项计划的基础资产情况、现金流预测情况以及对专项计划的影响、交易合同主要内容及资产支持证券的风险收益特点,告知投资资产支持证券的权利义务; (三)制作风险揭示书充分揭示投资风险,在接受投资者认购资金前应当确保投资者已经知悉风险揭示书内容并在风险揭示书上签字。 第三十四条 专项计划应当指定资产支持证券募集资金专用账户,用于资产支持证券认购资金的接收与划转。 第三十五条 资产支持证券按照计划说明书约定的条件发行完毕,专项计划设立完成。发行期结束时,资产支持证券发行规模未达到计划说明书约定的最低发行规模,或者专项计划未满足计划说明书约定的其他设立条件,专项计划设立失败。管理人应当自发行期结束之日起10个工作日内,向投资者退还认购资金,并加算银行同期活期存款利息。 第三十六条 管理人应当自专项计划成立日起 5 个工作日内将设立情况报中国基金业协会备案,同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构。中国基金业协会应当制定备案规则,对备案实施自律管理。未按规定进行备案的,本规定第三十八条所列证券交易场所不得为其提供转让服务。 第三十七条 中国基金业协会根据基础资产风险状况对可证券化的基础资产范围实施负面清单管理,并可以根据市场变化情况和实践情况,适时调整负面清单。 第三十八条 资产支持证券可以按照规定在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台市场以及中国证监会认可的其他证券交易场所进行挂牌、转让。资产支持证券仅限于在合格投资者范围内转让。转让后,持有资产支持证券的合格投资者合计不得超过二百人。资产支持证券初始挂牌交易单位所对应的发行面值或等值份额应不少于100 万元人民币。 第三十九条 资产支持证券申请在证券交易场所挂牌转让的,还应当符合证券交易所或其他证券交易场所规定的条件。证券交易所、全国中小企业股份转让系统应当制定挂牌、转让规则,对资产支持证券的挂牌、转让进行自律管理。中国证券业协会应当制定挂牌、转让规则,对资产支持证券在机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台市场的挂牌、转让进行自律管理。证券交易所、全国中小企业股份转让系统、中国证券业协会可以根据市场情况对投资者适当性管理制定更为严格的标准。 第四十条 证券公司等机构可以为资产支持证券转让提供双边报价服务。 第四十一条 管理人及其他信息披露义务人应当按照本规定及所附《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》(以下简称《信息披露指引》)履行信息披露和报送义务。证券交易所、全国中小企业股份转让系统、中国证券业协会、中国基金业协会可以根据本规定及《信息披露指引》制定信息披露规则。 第四十二条 管理人及其他信息披露义务人应当及时、公平地履行披露义务,所披露或者报送的信息必须真实、准确、完整,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 第四十三条 管理人、托管人应当在每年4 月30 日之前向资产支持证券合格投资者披露上年度资产管理报告、年度托管报告。每次收益分配前,管理人应当及时向资产支持证券合格投资者披露专项计划收益分配报告。年度资产管理报告、年度托管报告应当由管理人向中国基金业协会报告,同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构。 第四十四条 发生可能对资产支持证券投资价值或价格有实质性影响的重大事件,管理人应当及时将有关该重大事件的情况向资产支持证券合格投资者披露,说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果,并向证券交易场所、中国基金业协会报告,同时抄送对管理人有辖掌上兼职不能注销账号怎么办区监管权的中国证监会派出机构。 第四十五条 管理人及其他信息披露义务人应当按照相关规定在证券交易场所或中国基金业协会指定的网站向合格投资者披露信息。 第四十六条 中国证监会及其派出机构依法对资产证券化业务实行监督管理,并根据监管需要对资产证券化业务开展情况进行检查。对于违反本规定的,中国证监会及其派出机构可采取责令改正、监管谈话、出具警示函、责令公开说明、责令参加培训、责令定期报告、认定为不适当人选等监管措施;依法应予行政处罚的,依照《证券法》、《证券投资基金法》等法律法规和中国证监会的有关规定进行处罚;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关,追究其刑事责任。 第四十七条 中国证券业协会、中国基金业协会等证券自律组织应当根据本规定及所附指引对证券公司、基金管理公司子公司开展资产证券化业务过程中的尽职调查、风险控制等环节实施自律管理。 第四十八条 资产支持证券的登记结算业务应当由中国证券登记结算有限责任公司或中国证监会认可的其他机构办理。 第四十九条 证券公司、基金管理公司子公司通过其他特殊目的载体开展的资产证券化业务,参照本规定执行。中国证监会另有规定的,从其规定。 第五十条 经中国证监会认可,期货公司、证券金融公司、中国证监会负责监管的其他公司以及商业银行、保险公司、信托公司等金融机构,可参照适用本规定开展资产证券化业务。 第五十一条 本规定及所附《信息披露指引》、《尽职调查指引》自公布之日起施行。《证券公司资产证券化业务管理规定》(证监会公告2013〔16〕号)同时废止。

风险管理子公司多少家:企业的管理财务与经营风险有哪些

1. 会计信息系统 该系统以ERP为轴心实现全球信息实时集中以便利决策与监控子公司运营。系统与数据库最重要。会计政策与准则是基础。会计要素的标准化编码以提高自动化程度。会计人员可以共享或外包不需复杂的专业判断。该体系应优先于预算与管理**系统而建立。 2.财务系统 以数目与层次较多的财务总监为核心,从上到下整个管理指令与企业经营的掌控,均由这个庞大的财务总监网络完成。 3.资金管理系统 由一系列资金管理政策构成,思路与标准十分清楚,包括外汇交易风险**-融资与现金流管理-结算管理-银行关系-客户信用管理-应收账款贴现。总部确定这些政策并作为子公司财务工作的指南,要求其遵守相关的流程与标准并定期汇报执行情况。 在外汇交易风险**方面,子公司按周预测未来外汇风险和套期保值等风险屏蔽措施,财务中心监督子公司的外汇风险规避,将仍然暴露在外的部分由总部统一采取风险规避措施协助其降低外汇风险。 在融资与现金流管理方面,子公司按周滚动预测未来1-12月现金流,诺基亚财务中心提供子公司低成本融资,为有富余的子公司委托贷款给其他公司并担保风险。结算管理使用银行清算系统,结算中心负责与银行谈判以获得最低成本和最好的融资服务。 客户信用管理方面,结算中心负责制订信用政策,提供技术支持,确保子公司理解每一业务的客户与利益,在此基础上才能做交易以及按政策与经验提供赊销,同时确保远离违法行为(例如洗钱)。应收账款贴现方面,总部协助子公司转卖应收账款并以最低成本规避风险。 4.风险系统 覆盖商务、法律、财务和财产风险,基于股东价值模型:股东价值=公司利润/公司风险。其内容包括:建立严密的财务预算,缺乏严密的财务预算尤其是现金预算,很容易导致支付能力和现金流危机;建立财务预警管理步骤: (1)建立财务预警项目——涵盖计划、组织和手册三个方面。计划指将风险概念融入企业战略、经营目标、日常事务等各个层面;组织指建立内部委员会;手册指建立和分发“企业财务预警标准化管理手册”。 (2)分析财务风险:涵盖风险识别、风险计量和风险评估(比较各类风险并画出“风险地图”)三个要素。 (3)评估解决方案:涵盖确定备选方案、分析各个方案的成本效益和拟定解决方案的组合三个环节。 (4)启动决策流程:引导审慎决策,确保可熟练运用不确定性情况下制定决策的各种方法,以及分配稀缺资源来确保方案的实施。 (5)日常管理与**:确保财务尽职调查和合规性审查的正常实施,建立用以监控风险的信息系统以获取相关的风险数据,提供有效的季度和月度风险管理报告。

风险管理子公司多少家:非金融资产管理公司和金融资产管理公司在业务上有什么区别?

一楼已经回答的很详细,略微再补充一下,一楼答案中有的不再赘述。金融资产管理公司(AMC)原则上特指信达、华融、长城和东方这四家,但是近年来,伴随着经济的下滑,地方债务风险不断暴露,不良资产开始微信每小时赚100元大规模形成,仅靠四大,有些心有余而力不足,在这种情况下,地方版的金融资产管理公司开始成立,目前已经有十多家,这些被称为地方版的金融资产管理公司(AMC )。AMC可以定义为专业处理不良金融资产的公司。其处理的手段是收购不良资产包之后对其进行重组。其使用的资金来源包括银行贷款、发行债券融资(主要是外国债券)、不良资产包证券化(目前已经停止)、注册资本等。要弄清楚AMC与一般的资产管理机构(信托公司、基金子公司、券商资产管理部或者资产管理子公司、银行资产管理部等)的本质区别,必须从两个词入手:金融和不良。首先,AMC 管理的资产是金融资产,而一般资产管理公司管理的资产原则上不是金融资产。可以这么理解:AMC 处理最多的是银行和信托的不良贷款,也就是说处理的资产是贷款资产,贷款是金融资产。而一般资产管理公司是从客户手中募集资金,然后投给融资方获得从融资方取得回报的权利(俗称受益权),其项下的资产就是该受益权,受益权不是金融资产。但是这一点其实并不完全准确,比如券商资管可以投资二级市场的股票、债券等产品,这时其项下的资产就是金融资产。至于不良就很好理解了。AMC 以处理不良资产为主,而一般资产管理机构希望其项下资产越优良越好。

风险管理子公司多少家:期货公司风险子公司场外期权业务面临挑战

市场规模仍在扩大,业务的“油水”却没那么丰厚了,这就是期货公司风险子公司目前所面临的状况。

中期协近期发布的数据显示,今年前三季度,期货公司风险子公司业绩呈同比下滑态势。主因是曾作为其“增长点”的场外期权业务竞争日趋激烈。在场外期权新规发布后,不少被划分为场外期权二级交易商的券商纷纷开始探索商品类场外期权业务,使行业费率越来越低、价格越来越透明。

目前,期货公司风险子公司提供的风险管理服务主要分两类:一是期现业务,如仓单质押融资、基差交易;二就是近年发展比较快的场外期权业务。中期协的最新数据显示,今年9月份,场外衍生品业务中,商品类场外期权业务新增名义本金684亿元,期末未了结名义本金567.07亿元,同比增135%。而在2019年9月,商品类场外期权业务新增名义本金(556.69亿元)同比增长了19倍。可见,在今年,商品类场外期权业务的增速已明显放缓。

虽然市场规模仍在增长,但行业盈利状况却已下滑。中期协近日披露的数据显示,2019年前三季度,期货风险子公司净利润合计为-15.39亿元,剔除进行大额资产减值的公司后,其余公司累计实现的净利润为5.67亿元,仍然呈同比下滑态势。而在2019年前三季度,期货风险子公司净利润合计达7.39亿元,同比增长425%。

一家中型期货公司风险管理子公司的负责人表示,今年第三季度,其所在的风险子公司业绩较好,处平稳增长状态。不过,竞争日趋激烈,利润日趋微薄。以场外期权业务为例,从期权费上来看,价格越来越低、越来越透明。

对于如何衡量场外期权业务的竞争力,华泰期货副总裁王俊卿认为,价格优势是表面的,价格差距的背后,是交易对冲能力的强弱,报价的高低实际是对冲团队能力的体现。而所承接的客户交易规模,反映的是公司整体的资金实力和风险管理能力。

目前,部分中小期货公司面临的问题就在于交易团队对冲能力有限,风险管理业务盈利较少或陷于亏损。另外,据业内人士透露,由于此前划定了券商场外期权一级交易商和二级交易商,很多作为二级交易商的券商无缘个股场外期权交易,一些此前从事个股场外期权的券商开始转向商品类场外期权。券商在资金实力和对冲能力上无疑对期货公司带来了不小的竞争力,这可能也是期货公司风险子公司净利增速放缓的原因之一。

风险管理子公司多少家:期货风险子公司管理细则?

中期协管这事。拿走不谢~

中国期货业协会-期货公司设立子公司开展以风险管理服务为主的业务试点工作指引(修订)

关于举办风险管理培训班的通知

为了更好的协助企业建立有效的风险管理框架,进一步推广风险管理在企业业务运作中的控制,使从事风险管理人员掌握和应用风险管理的技术与方法,更好地指导和实践企业风险管理框架的保持和改进,我中心举办“风险管理培训班”,课程的内容包括风险与风险识别、风险控制与风险管理、风险管理的过程、风险管理的常用技术。本培训班将采用案例研讨和课堂授课相结合的方式。通过本课程的学习,将使学员深刻了解企业内部风险控制实施及评价的步骤和方法,分享按照相关标准的要求改进企业的风险控制环境、开展相关控制活动、运用控制手段和工具的工作经验。参加培训并考试合格者,本中心将颁发风险管理培训合格证书。

一、课程目标

通过本课程学习,使学员能够:

1.了解企业内部风险控制实施及评价的步骤和方法

展开剩余60%

2.理解风险管理标准的要求

3.了解风险控制环境

4.掌握风险管理控制活动、运用控制手段和工具

5.案例分析

企业中高级管理人员、从事风险管理工作岗位的人员。

1.GB/T 23694-2009/ISO GUIDE73 风险管理 术语

2.GB/T 24353-2009/ISO 31000:2009 风险管理 原则与实施指南

3.GB/T 27921-2011 风险管理 风险评估技术标准的产生与主要内容

4.风险管理概述、术语和定义、风险管理原则、风险管理框架、风险管理过程

2019 年 10月24日~10月25日

1500元/人(含教材费、听课费、午餐费和证书)

拟参加培训的人员请务必于10月18日前以传真、邮件或微信的方式反馈。额满即止。

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